What do you do if you encounter a problem during an audit?

L'auditeur doit s'assurer que le problème doit émaner d'une source fiable intangible et défendable par des documents, preuves ou justificatifs probants ne laissant aucune supposition et/ou doute à aucune voie contredictoire pouvant altérer l'approche de l'audit. Il est préconisé d'utiliser la méthode de cause à effet (ishikawa) pour bien identifier si le problème est vraisemblant et avéré

Ao encontrar um problema durante uma auditoria, o auditor deve seguir as normas do IIA, identificando claramente o problema, suas causas e implicações. A documentação cuidadosa das evidências é essencial para garantir transparência e credibilidade no processo. Além disso, o uso de inteligência emocional é crucial para abordar o problema de forma construtiva, mantendo uma comunicação aberta e colaborativa com os envolvidos. Por exemplo, ao identificar uma falha financeira, o auditor deve discutir as soluções de maneira empática e objetiva, promovendo melhorias contínuas e um ambiente de confiança.

Los errores pueden ser resultado de: La inexactitud al reunir o procesar información de donde se preparan los estados financieros. La omisión de una cantidad o revelación. La estimación contable incorrecta provocada por una mala interpretación de los hechos que la originan. Los juicios de la administración referentes a la determinación de estimaciones contables que el auditor considera no razonables o porque la selección y aplicación de las políticas contables de la entidad son consideradas inapropiadas por el auditor. En general, los errores pueden surgir por actos involuntarios o por fraude.

1- Gather all available information related to the problem.This may include documentation, data, audit files, or any other relevant evidence. 2- If the problem requires specialized knowledge or expertise, consult with subject matter experts within or outside your organization. 3- Seek guidance from professionals who can provide insights and advice on how to handle the issue effectively. 4- If the problem involves issues with the client's financial records or internal controls, communicate with the client about the situation.

El auditor debe obtener evidencia suficiente, competente y relevante mediante la aplicación de pruebas de control y procedimientos sustantivos que le permitan fundamentar razonablemente los juicios y conclusiones que formule respecto al organismo, programa, actividad o función que sea objeto de auditoría. La evidencia deberá someterse a revisión para asegurarse que cumpla con los requisitos básicos de suficiencia, competencia y relevancia. Los papeles de trabajo deberán mostrar los detalles de la evidencia y revelar la forma en que se obtuvo.

Ao reunir provas durante uma auditoria, conforme indicado pela prática do IIA, o auditor deve buscar todas as evidências relevantes para compreender o contexto e a magnitude do problema. Esse processo inclui a revisão de históricos de transações, documentos originais e a realização de entrevistas com o pessoal relevante. O objetivo é garantir que os dados coletados sejam suficientes para uma decisão informada sobre a natureza do problema. Do tipo: 1.Organização e Acessibilidade das Evidências. 2. Inteligência Emocional e Comunicação Eficaz e colaboração na coleta de informaçõe.

Evaluate the potential impact of the problem on the audit process, financial statements, and regulatory compliance. Assess whether it affects the overall audit opinion or if it requires adjustments to audit procedures, documentation, or reporting.

Its important to stay calm and neutral when comunicating problems, any glance of different emotions can change the course of the meeting, leading to a bad scenario

El auditor debe comunicar los hallazgos de la auditoría de manera oportuna y constructiva, y buscar su retroalimentación. El auditor también debe explicar los fundamentos y la evidencia detrás de los hallazgos de la auditoría y abordar cualquier pregunta, inquietud o desacuerdo que pueda tener la entidad auditada. El auditor debe utilizar canales y métodos de comunicación adecuados, como reuniones, presentaciones, correos electrónicos o llamadas telefónicas, y documentar el proceso de comunicación y sus resultados. El auditor también debe mantener una relación profesional y respetuosa con la entidad auditada y evitar cualquier conflicto de intereses o influencia indebida que pueda comprometer la independencia u objetividad de la auditoría.

A comunicação eficaz das descobertas é fundamental em auditoria, conforme o texto. O auditor deve relatar suas conclusões de maneira clara e concisa para as partes interessadas, como administração, comitê de auditoria ou reguladores, garantindo a transparência e a objetividade. Essa abordagem é alinhada às normas do IIA, que destacam a importância de apresentar achados com clareza, avaliando seu impacto e sugerindo recomendações práticas. Manter uma comunicação aberta e objetiva fortalece a credibilidade da auditoria, promove a confiança e facilita a implementação de melhorias necessárias pela organização.

1- Explain the problem, its implications, and the steps that will be taken to resolve it. 2- Based on the assessment, develop an action plan to address the issue. This plan should include specific steps, responsibilities, and timelines for resolution. 3- Consider potential alternatives, risks, and potential consequences when formulating the plan. 4- Execute the action plan and implement the necessary corrective measures to resolve the problem. 5- Monitor progress, ensure proper coordination among team members, and address any obstacles or challenges that arise during the resolution process.

solving during an audit requires a systematic approach, effective communication, collaboration, and adherence to professional standards. By following that we can navigate challenges effectively and ensure the integrity of the audit process.